Et hjerte forlader en mands krop og bliver en del af en andens. Phillip Walford, en af Australiens rigeste mænd, og Sophia Grey, en varmhjertet middelklassemor og enke, smelter sammen og bliver til én.

Denne fortsættelse til H2O følger Zac, en dreng, der ved et uheld forvandles til en havmand og truer tre unge havfruer, der vogter Mako Ø.

Cleaver Greene er fandenivoldsk, selvdestruktiv og lidt af en skørtejæger. Og så er han en topdygtig advokat, der påtager sig de mest umulige sager. Cleavers seneste klient er en professor, der har spist en anden mand. Kannibalisme er ikke ulovligt i delstaten New South Wales, så myndighederne vil have professoren dømt for mord i stedet. Men den går ikke, mener Cleaver, for ofret/måltidet begik selvmord, inden han blev spist.